某企业2008&quot;递延所得税资产&quot;年初金额0万元、&quot;递延所得税负债&quot;年初余额0万元，本年度持有的成本为60万元的交易性金融资产年末公允价值为40万元，本年资产负债表中&quot;存货&quot;项目的报告价值为70万元，当年计提存货跌价准备10万元，税前会计利润为90万元，所得税税率为25%。要求：根据上述资料，计算如下2008年应交所得税为1(）万。2008年年末可抵扣暂时性差异2(）万。2008年资产负债表中&quot;递延所得税资产&quot;项目的期末数为3(）万。2008年度利润表中的&quot;净利润&quot;为4(）万。净利润67.5是怎么算出来的_实务

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某企业2008&quot;递延所得税资产&quot;年初金额0万元、&quot;递延所得税负债&quot;年初余额0万元，本年度持有的成本为60万元的交易性金融资产年末公允价值为40万元，本年资产负债表中&quot;存货&quot;项目的报告价值为70万元，当年计提存货跌价准备10万元，税前会计利润为90万元，所得税税率为25%。要求：根据上述资料，计算如下2008年应交所得税为1(）万。2008年年末可抵扣暂时性差异2(）万。2008年资产负债表中&quot;递延所得税资产&quot;项目的期末数为3(）万。2008年度利润表中的&quot;净利润&quot;为4(）万。净利润67.5是怎么算出来的

84785034| 提问时间：2024 01/06 13:52

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，同学，稍等，老师计算如下

2024 01/06 13:54

冉老师

2024 01/06 13:56

2008年应纳税所得额=90+（60-40）+10=120 2008年应交所得税为=120*25%=30 2008年年末可抵扣暂时性差异=60-40+10=30 2008年资产负债表中%26quot;递延所得税资产%26quot;项目的期末数为=30*25%=7.5 2008年度利润表中的%26quot;净利润%26quot;为=90-30+7.5=67.5