6月10日，发放上月职工薪酬。其中:由银行代发工资、奖金、津贴和补贴等96.8万元，代扣个人所得税4.5万元，代扣应由个人负担的水电费0.6万元，收回为职工垫付的医疗费0.4万元。(2)6月20日，发放本月防暑降温费8万元。(3)6月20日，分配防暑降温费。其中:生产部门生产人员工资3.8万元，生产部门管理人员工资0.8万元，行政管理部门人员工资1.6万元，专设销售部门人员工资0.6万元，建造厂房人员工资0.8万元，内部开发存货管理系统人员工资0.4万元。(4)6月20日，向生产一线人员150人发放自产的M产品作为职工福利， M产品的市场单位售价为0.2万元，增值税率13%。(5)6月20日，结转作为职工福利发放的M产品的成本，M产品单位生产成本为 0.15万元。(6)6月20日，分配职工福利费。(7)6月25日，购买一批日用品作为福利发放给职工，签发支票支付价款10万元和税款1.3万元。根据顺序做分录_实务

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6月10日，发放上月职工薪酬。其中:由银行代发工资、奖金、津贴和补贴等96.8万元，代扣个人所得税4.5万元，代扣应由个人负担的水电费0.6万元，收回为职工垫付的医疗费0.4万元。(2)6月20日，发放本月防暑降温费8万元。(3)6月20日，分配防暑降温费。其中:生产部门生产人员工资3.8万元，生产部门管理人员工资0.8万元，行政管理部门人员工资1.6万元，专设销售部门人员工资0.6万元，建造厂房人员工资0.8万元，内部开发存货管理系统人员工资0.4万元。(4)6月20日，向生产一线人员150人发放自产的M产品作为职工福利， M产品的市场单位售价为0.2万元，增值税率13%。(5)6月20日，结转作为职工福利发放的M产品的成本，M产品单位生产成本为 0.15万元。(6)6月20日，分配职工福利费。(7)6月25日，购买一批日用品作为福利发放给职工，签发支票支付价款10万元和税款1.3万元。根据顺序做分录

84785020| 提问时间：01/06 13:57

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，同学，分录具体如下 1、借应付职工薪酬工资96.8+4.5+0.6+0.4 贷银行存款96.8 应交个人所得税4.5 其他应收款水电费0.6 其他应收款代垫医药0.4 2、借应付职工薪酬福利费8 贷银行存款8

01/06 14:00

冉老师

01/06 14:04

3、借生产成本福利费3.8 制造费用0.8 管理费用福利费1.6 销售费用福利费0.6 在建工程0.8 研发支出资本化0.4 贷应付职工薪酬福利费8 4、借生产成本福利费150*0.2*1.13 贷应付职工薪酬福利费150*0.2*1.13 借应付职工薪酬福利费150*0.2*1.13 贷主营业务收入150*0.2 应交税费应交增值税150*0.2*0.13 5、借借主营业务成本150*0.15 贷库存商品150*0.15 6、借管理费用11.3‘ 贷银行存款11.3’