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老师，是先结转损益，再计提企业所得税，将所得税费用转入本年利润，再将本年利润转入利润分配未分配利润，是这样的顺序吗？
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您好
先结转损益，再计提企业所得税，将所得税费用转入本年利润，再将本年利润转入利润分配未分配利润，是这样的顺序
01/06 14:38
84784962 
01/06 21:01
老师，如果季末核算下来不用交企业所得税，那是不是就不用计提所得税费用了，直接将本年利润的余额结转至本年利润
bamboo老师 
01/06 21:03
是的 这样理解正确的哈
84784962
01/06 21:08
这样下来，本年利润是借方余额，这样就会让未分配利润变少了对吗？老师
bamboo老师
01/06 21:14
是的 亏损 本年利润在借方 减少利润分配-未分配利润
84784962
01/06 21:38
老师，那我12月底应该是用本年利润的余额✖️0.05＝企业所得税，再用得到这个企业所得税➖以前三个季度缴纳的总金额，这样来看全年的企业所得税是吗？
bamboo老师
01/06 21:38
请问有以前年度亏损需要弥补吗
84784962
01/06 21:42
没有呢，老师
bamboo老师
01/06 21:45
利润表利润总额本年累计*5%-前面季度计提的所得税
就是本季度需要缴纳的企业所得税
利润表利润总额本年累计*5%就是全年的所得税
84784962
01/06 21:52
老师，利润表利润总额本年累计是不是就是本年利润的余额？
bamboo老师
01/06 21:53
本年利润最终是净利润的金额
利润总额-所得税费用后的金额
84784962
01/06 21:56
当第四季度没有企业所得税时，我可以理解为净利润＝利润总额吗？
84784962
01/06 21:56
也就是本年利润余额＝利润总额
bamboo老师
01/06 21:59
要全年都没有所得税 才可以这样理解的哈
84784962
01/06 22:11
老师，截止12月底，我本年利润的余额是贷方21万，一季度交企业所得税8000.二季度交企业所得税3500，三季度0.那我是应该用21万✖️0.05＝10500-8000-3500＝-1000，这样看四季度的企业所得税吗？然后再将本年利润余额贷方21万转入未分配利润？是这样吗？
bamboo老师
01/06 22:12
是的 这样看企业所得税正确的
再将本年利润余额贷方21万转入未分配利润 对的
84784962
01/06 22:13
那这样我就相当于交企业所得税交多了
bamboo老师
01/06 22:14
是的
汇算清缴的时候 没有纳税调整 可以申请退税
84784962
01/06 22:40
那现在多交的就不管，汇算清缴时将调增的调了后，这个多交的金额会自动抵扣吗？
bamboo老师
01/06 22:41
会的哈 到时候根据纳税调整后的金额 多交可以申请退税 少交要补
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