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问题已解决
厂里有一批废料1月出售，这批废料是去年11月和12月的废料，现在利润显示亏损，如果算上废料的收入则是盈利，要怎么做账？
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您好，1月出售就是1月收入，不用做在2023年
01/06 15:29
84785030 
01/06 15:36
可是老板的意思是11月和12月的废料，这笔收入要分摊到这两个月平衡下，11月的我已经结账了，是不是可以确认在12月要怎么操作？
84785030
01/06 15:38
或是以后要怎么做可以让利润表好看点，因为废料不是每月处理的，几个月处理一次，如果在处理当月确认收入，这样那个月的利润表就会高很多
廖君老师 
01/06 15:38
您好，这个废料在1月有没有开票，没开票可以记在12月收入
84785030
01/06 15:40
没开票，怎么做账呢
廖君老师
01/06 15:41
您好，以后不会开票吧
借：应收账款 贷：其他业务收入 销项税
申报未开票收入交增值税
84785030
01/06 15:57
老师，那以后这个废料我可不可以每个月提前暂估确认一个收入
廖君老师
01/06 16:00
您好，可以，前提是不能跨年或不用开票
因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),
84785030
01/06 16:08
那要怎么做账，每个月暂估的数会跟实际的有差异，暂估的分录和实际卖出收到的分录，麻烦老师写给我看看
廖君老师
01/06 16:10
您好，只要不跨年或不用开票就可以呀，
暂估的分录
借：应收账款 贷：其他业务收入 销项税
实际卖出收到，先把上面那个暂估的红冲，再按正确金额做分录
借：应收账款 （负） 贷：其他业务收入 （负） 销项税（负）
借：应收账款 贷：其他业务收入 销项税
84785030
01/06 16:18
好的，谢谢老师
廖君老师
01/06 16:19
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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