23年1月建账，23年1月付工资1000元，但是22年12月未建账。这种情况怎么处理(不想改申报），正常不是应该23年1月计提工资，2月付，然后刚好对上工资申报数据。这样好像变成当月报当月工资模式了_税务

问题已解决

23年1月建账，23年1月付工资1000元，但是22年12月未建账。这种情况怎么处理(不想改申报），正常不是应该23年1月计提工资，2月付，然后刚好对上工资申报数据。这样好像变成当月报当月工资模式了

84785000| 提问时间：01/06 17:06

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，没有关系的呀，12月的工资计提在23年1月，23年1月计提2次工资不就是权责发生制了

01/06 17:07

84785000

01/06 17:19

明白，老师，那企业所得税年报工资不需要调整了对吧，只要当年实付工资对上实发就行？23年1-12月实付数，对上23年2月-24年1月税款所属期就行（是23-2到24-1哈），我现在1月补计提1000后，23年1-12月实付12500元，计提总数13750，系统选择23年1-24年1月实报数13750，选择23年2月-24年1月实报数就是12750，，，我不是应该选择23年2-24年1月实报数

廖君老师