免费问答

1.进项税额=270元，普票不得抵扣。 2.进项税额=18200+5450/1.09*0.09=18650元 3.进项税转出=70000*0.13=9100元 4.销项税额=430000*0.13+16950/1.13*0.13=57850元 5.销项税额=44070/1.13*0.13=5070元 6.销项税额=33900/1.13*0.13=3900元 应纳增值税=57850+5070+3900-270-18650-9100=38800元 分录： 借：原材料 53000        应交税费-增值税（进项税） 270   贷：银行存款 53270 借：原材料 145000        应交税费-增值税（进项税）18650   贷：银行存款 163650 借：生产成本 79100   贷：原材料 70000          应交税费-增值税（进项税转出）9100 借：银行存款 502850   贷：主营业务收入 445000          应交税费-增值税（销项税）57850 借：银行存款 44070   贷：主营业务收入 39000          应交税费-增值税（销项税）5070 借：银行存款 339000   贷：主营业务收入 300000          应交税费-增值税（销项税） 39000 借：应交税费-应交增值税 38800   贷：银行存款 38800