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你好，利润亏损，可以把主营业务成本调到哪些科目呢？
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同学您好，您的主营业务成本是如何形成的，比如，绝大多数企业都是库存转主营成本，那么很多企业就会想办法在库存上做文章
01/06 21:45
84785037 
01/06 23:08
劳务，材料这些，建筑行业
王小龙老师 
01/06 23:09
同学您好，那您就在结转上做文章，
比如正常的结转分录是
借：主营业务成本
贷：合同履约成本
您可以少结转一点
84785037
01/06 23:10
我知道调，但不知道调到哪个科目好，去年的会计调到长期待摊费用，但是导致现在一直挂着
王小龙老师
01/06 23:11
同学您好，就是还原到合同履约成本，等着以后再结转到主营业为成本中
84785037
01/06 23:13
谢谢，可最后这个月没有收入，前几个月的利润也是负数
王小龙老师
01/06 23:15
同学您好，您就调整自己的这个分录就行
借：主营业务成本（负数）
贷：合同履约成本（负数）
理由就是结转错误，结转多了，以后结转多少，要有计划，有预谋的结转
84785037
01/06 23:22
我们是小企业会计准则，这样结转，做审计报告，那边问的话怎么说呢
84785037
01/06 23:23
也可以说结转错误吗？因为他们会查一些凭证
王小龙老师
01/06 23:23
同学您好，只要您能证明自己以前结转的时候，确实结转错了，有利有据就行。审计只需要一个合理的理由
84785037
01/06 23:26
好的，谢谢
王小龙老师
01/06 23:26
不客气同学，很高兴为您解答
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