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老师，你好，我分公司未账务处理，已税务注销，现在要注销总公司，那分公司和总公司账务分别要怎么处理?分公司预收账款和其他应收应付都有余额。
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你好同学，分公司如果是税务是独立的，那么这些都是要处理的。如果还不掉，就要转为收入，缴纳税款后分配。如果能够偿还，就要偿还。
01/06 22:20
84785035 
01/06 22:22
分公司增值税是自行申报缴纳，所得税是安排比例100%跨区域经营申报这样，一直所得税都是不用填报。那这样的话，分公司是当做独立公司清理账务是吗？
84785035
01/06 22:23
我分公司已经注销了，当时是没有账务清理的，直接可以注销了，现在我要注销总公司，是不是分公司的账务要处理完?
立峰老师 
01/06 22:24
你好同学，那这个所得税根据您说的，是要由总公司处理。增值税是要我们处理的。
咱们这种情况，所得税在一起，所以建议周一还是以当地税局的要求为准。建议去大厅申报。
84785035
01/06 22:28
不是，我现在是想问账务处理，就是我分公司把往来款余额清理后，最终利润表是亏损，那个未分配利润是亏损的，这个数据要怎么处理吗？然后总公司的账，比如之前转账给分公司的款，那些应收应付都是按照正常注销公司的账务处理吗？
立峰老师
01/06 22:30
你好同学，账务处理上亏损了就结束了，不需要作特别处理。
对于应收、应付款与总公司的之间的，该偿还的要偿还。
已经要注销了，账面上通常是不能有余额的
84785035
01/06 22:33
好的，比如我总公司转给分公司的钱，分公司注销了，那个钱收回不来了，那就是总公司把这笔钱转营业外支出吗？分公司跟总公司之间账务上没有什么关系是吧？那到时我注销总公司是不是一样要提供合并报表的清理数据?
立峰老师
01/06 22:38
根据您说的，所得税是汇总纳税的，所以总公司在统一所得税核算时，不应作为亏损。
84785035
01/06 22:42
那总公司转给分公司的钱，其他应收款有余额，这个怎么账务处理
立峰老师
01/06 22:43
总公司汇总纳税时，就会平的。
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