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汇算清缴时，发现去年多计提了工资，然后补缴了企业所得税，请问这个业务完整的会计分录是什么？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 今年应付职工薪酬期末余额和实际的有差异，这个怎么办呢？
01/07 03:20
84784975 
01/07 03:23
做了借:应付职工薪酬贷:以前年度损益调整这个分录产生的啊，以前年度损益调整可以结转，但是应付职工薪酬会一直有数据
84784975
01/07 03:26
如果冲销后比我现在的余额多了一点，这个怎么处理
84784975
01/07 03:29
当年的没有问题，可能去年这个差异数据有点问题，怎么处理，那这个余额平呢
84784975
01/07 03:31
是我补多了
84784975
01/07 03:33
多交的税金也不多，就几块钱，我现在只想把这个账做平
王晓晓老师 
01/07 03:07
借:应付职工薪酬贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
王晓晓老师
01/07 03:21
差额原因是怎么造成的
王晓晓老师
01/07 03:25
这个是冲销你去年多计提的，正常冲销过完的余额跟你现在需要支付的余额没差异呢
王晓晓老师
01/07 03:28
说明你当年的又计提多了，把当年的做冲销就可以了
王晓晓老师
01/07 03:30
就是你补的税金还不够
王晓晓老师
01/07 03:33
你不是说冲销后余额比实际的还多一点？
王晓晓老师
01/07 03:33
那这样就是说你原来多计提的没冲销完的呀
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