免费问答

包含87914.2的社保工资

就是发票备注栏里面的那个数

6146.8的管理服务费用

借：银行存款    94061   贷：主营业务收入 5854.1             其他应付款  87914.2          应交税费-应交增值税（简易计税） 292.7

老师：会计学堂实操是这么处理的

税票是这样

账务处理是这样的

我们是派给其他单位的公司

就是销售方

同学你好，是这样的，因为你给我看的你们的发票是差额计征，而且是专票，专票不需要做价税分离。 同学发的派遣人员成本核算表，如果差额计征，不得扣减任何税费，因为差额部分视为成本。 同学看下我发的国家税务总局那个问答，并没有说可以扣件相关税费。 而且同学想一下，如果人工成本扣减了增值税，那不就成了一般计税了了吗，一般计税的话，应该是销项和进项。

老师：会计分录怎么做

收到用人单位付款时， 借：银行存款    94061   贷：主营业务收入 5854.1             其他应付款  87914.2          应交税费-应交增值税（简易计税） 292.7 支付派遣人员工资时， 借：其他应付款 87914.2   贷：银行存款 87914.2 其他应付款换成应付账款也可以。 因为税务总局文件说了，以扣除后的价款作为销售额，所以收入应该是差额部分，就是5854.1，所以派遣人员工资不应结转至成本。