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老师你好！我是总包有工程1000，分包劳务公司200，怎样核算增值税，收到200劳务发票，老师指导一下
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您好，1.发生成本费用时
借:主营业务成本等【应付或实际支付的金额】 200
贷:应付账款/应付票据/银行存款等 200
2.待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额
借:应交税费——应交增值税（销项税额抵减) 200/1.06*6% （一般计税）
贷:主营业务成本等 200/1.06*6%
我们开票1000时，就可以抵 200/1.06*6% 的增值税
01/07 10:12
84784963 
01/07 10:36
老师你好！公司是异地项目，可以用1000-200＝800计算增值税吗？，按800为计税基础可行吗？我们是一般计税，这个不清楚，老师指导一下
廖君老师 
01/07 10:39
您好，在异地预缴就是1000-200＝800计算增值税
取得专用发票后，在机构地申报，我们就是勾选这个进项抵扣
84784963
01/07 10:46
老师你好！公司接受普票可以抵减吗？按800为计税依据可以吗？然后在用销项为800计税抵扣进项，是这是吗？
廖君老师
01/07 10:47
您好，预缴时可以的，我们机构地申报时不行的哦，
84784963
01/07 10:51
构构申报还是按1000计税为依据吗？那分包取得发票怎么计算增值税呢？
廖君老师
01/07 10:52
您好，是的，分包发票是成本，利润少了，因为不是专票，计算增值税时抵不了
84784963
01/07 11:14
就是专票可以抵扣，分包专票交缴2个点，在最后计算增值税減去2个点，是这样吗？但是分包取得专票时，计算增值税可以1000-200＝800计算增值税吗？这样可行吗？
廖君老师
01/07 11:16
您好，这个减法只是我们预缴时用的，在机构地没有减法了，因为我们要么有专票入账直接抵，没有专票不能抵，全部入成本费用中，抵所得税
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