00:10:00
问题已解决
老师好，2023年12月计提存货跌价准备金额2万，应收账款坏账准备计提130万，我的递延资产会计分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学
借：递延所得税资产 （130+2）25%
贷：所得税费用 （130+2）25%
2024 01/07 14:07
84785002 
2024 01/07 14:21
老师，为什么是贷所得税费用，有点没明白
立峰老师 
2024 01/07 14:23
你好同学，因为计算应交所得税时，要把这一块调增
所以要借所得税费用 贷应交所得税
现在多了，再把他转回来。
立峰老师
2024 01/07 14:24
处理的结果是，如果没有特殊事项，最后的所得税费用=利润总额乘以税率。
84785002
2024 01/07 14:29
现在我要计提所得税，是不是按减去计提坏账准备和存货跌价准备后的利润总额来计提所得税？
立峰老师
2024 01/07 14:29
现在预缴时，按利润总额计提所得税，不需要考虑递延所得税。
阅读 98
描述你的问题，直接向老师提问
3000
意见反馈
