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之前年度应付账款，暂估里面，现在部分不付了，也没有收到发票，在隔年所得税汇算的时候调增了的，现在怎么做分录
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借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷利润分配未分配利润，
小企业会计准则做账
01/07 14:51
84785030 
01/07 16:13
不需要通过以前年度损益调整科目吗
郭老师 
01/07 16:13
小企业会计准则没有这个科目，你是哪个准则做账？
84785030
01/07 16:18
好的，小企业的，，如果是有发票，但是不付款了，是计入营业外收入吗
郭老师
01/07 16:21
可以的，可以这么做。
84785030
01/07 16:24
好的，转到利润分配未分配利润，12月就是要计提按10%的盈余公积了嘛
郭老师
01/07 16:27
你好，你看一下你单位是盈利的吧，是盈利的才需要计提
84785030
01/07 16:31
是的24年利润表有利润，除了计提盈余公积，账上没有钱不分红，分录只是计提盈余公积的分录嘛
郭老师
01/07 16:32
对的，是的计提和结转。
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