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问题已解决
老师新成立的公司一直没有业务，企业所得税申报那里资产总额怎么填写，又不能为0。
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你好
做一个借款
借库存现金贷其他应付款
资产就是上面分录的金额
01/07 16:10
84784985 
01/07 16:11
没有建账，这样资产不还是为0吗？
84784985
01/07 16:11
我做了一个借货币资金，贷实收资本可以吗？
郭老师 
01/07 16:12
不可以
你没有银行流水，而且货币资金也不是一级科目
84784985
01/07 16:14
那如果后期建账了要冲掉这笔分录吗？
郭老师
01/07 16:14
是的，对的，你有了资产，需要红冲。
84784985
01/07 16:15
每个季度都要做这样一笔吗？
郭老师
01/07 16:15
不是啊
做一次就可以了。
84784985
01/07 16:16
我看以前会计是做的借：其他应收款，贷：实收资本（注册资本），这样可以吗
84784985
01/07 16:17
每个季度都要统计资产总额，资产总额又不能填0，难道不是每个季度做一笔吗？
郭老师
01/07 16:18
同学，你做了这个期末余额，如果其他的月份都是零，它都是期末余额是这个呀，你不可能这个月填写了一次，下一次就是零了吧。
84784985
01/07 16:23
那以前会计做的那个我需要改吗？
郭老师
01/07 16:24
需要修改的，你没有收到钱不要做。
84784985
01/07 16:26
还是有点不明白，比如1-3季度做了100，资产总额月末就是0.01万，那下个季度不做月初资产总额是0.01，月末不就是0吗？0填不了啊
郭老师
01/07 16:28
是不会编财务报表吧，
下一个月没有业务，他的期末余额还是你之前的期末余额
资产负债表，这里填写的是期末余额
没有红冲，它为什么变成零了？
84784985
01/07 16:29
财务报表本期数不是0吗？
郭老师
01/07 16:31
资产负债表他是期末哪里有本期？
84784985
01/07 16:32
我懂了，资产负债表期末余额一直为100
郭老师
01/07 16:33
对的，没有变化的情况下是这么做的。
84784985
01/07 16:34
以前会计是做的借：其他应收款，贷：实收资本（注册资本），这种做法也不对是吗？
郭老师
01/07 16:39
不对，没有收到不要做。
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