00:10:00
问题已解决
老师，您好！我们是一般纳税人，现在是我在做进销项对应结转时，出现了进项税贷方有余额，而我们公司一整年刚好有两笔收入是简易计税的，简易计税的金额与这个进项余额刚好相等，请问一下该如何处理这个进项贷方余额
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，简易计税对应进项税是不能抵扣，需要进项税额转出，你们认证抵扣么，申报留底么，
01/07 17:25
maize老师 
01/07 17:27
借xxx成本(看之前不含税部分做啥，这个税额同步做），贷进项税额转出，
maize老师
01/07 17:28
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
84784974 
01/07 17:30
那如果是认证了，是不是就会出现进项税贷方有余额的？
maize老师
01/07 17:38
您好，你们进项税额按认证发票转转出未交增值税下面么，要是按认证转，不会有余额
maize老师
01/07 17:38
那个转出未交增值税，这个科目余额就不对，要是认证没有转出话
maize老师
01/07 17:39
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
贷:应交税费 应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税一 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款
maize老师
01/07 17:39
您之前分录是这么做么？
maize老师
01/07 17:54
您去查查明细账看那一步没有做，还有，是不是进项税额这个结转多结转了，是按倒退方法结转么？要是多结转部分负数冲掉就可以
阅读 178
描述你的问题，直接向老师提问
341
意见反馈
