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老师好，我们是一般纳税人。今年5月份付的房租 做账是：借预付账款 贷银行存款； 从6月份开始摊销：借管理费用-房租 贷预付账款； 9月份收到房租专用票，做账是：借管理费用-房租 应交税费-应交增值税-进项税额 贷预付账款。 这样做了之后预付账款，现在是负的，老师这笔账错在哪里呢？
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同学你好，应该在收到发票后再计入管理费用
01/07 18:50
84784999 
01/07 18:52
那摊销这一块怎么做账呢 ？房租是从6月份开始算的
橙子 
01/07 20:13
支付房租费的时候：
借：预付账款
贷：银行存款
租期开始未收到发票：
借：待摊费用
应交税费-增（进）
贷：预付账款
按月摊销
借管理费用
贷待摊费用
收到发票后附到确认待摊费用的凭证上
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