00:10:00
问题已解决
请问老师，年底了，应交税费这个科目，要怎么结转呢？我们有内销也有外销。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，把应交税费——应交增值税余额结转到 应交税费——未交增值税就可以
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
看余额方向，可能是上面的反分录
外销没有余额体现在科目上
01/07 20:11
84785031 
01/07 20:18
老师我没看懂啊，这个不是当月要交增值税的分录吗？我问的是年度结转喔
廖君老师 
01/07 20:18
您好，年末也就是12月的月度结转呀，年度没有增值税科目要结转的
84785031
01/07 20:21
比如应交税费一应交增值税（出口退税）要不要结转到应交税费一应交增值税（进项税额）
廖君老师
01/07 20:25
您好，当然不要呀，应交税费一应交增值税（出口退税）一般是和借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 、其他应收款 - 出口退税 一起写分录的
84785031
01/07 20:34
以前看一个从事十几年的出口会计老师说年底要结转，借：应交税费一应交增值税（出口退税）贷：应交税费一应交增值税（进项税额）
84785031
01/07 20:35
正常我们做分录是借：其他应收款一出口退税，贷应交税费一应交增值税（出口退税），年底了反向结转
廖君老师
01/07 20:37
您好，税法书上也没有这个分录呀
阅读 202
描述你的问题，直接向老师提问
580
意见反馈
