免费问答

1、2023年 固定资产账面价值=1000-1000/4=750 计税基础=1000-1000*4/(4+3+2+1)=600 产生应纳税暂时性差异=750-600=150 交易性金融资产账面价值=2800 计税基础2400 产生应纳税暂时性差异=2800-2400=400 存货账面价值2000-80=1920 计税基础2000 2、广宣费限额30000*15%=4500，纳税调增=4800-4500=300 应纳税所得额=3000-150-400+500+80+300+200=3530 当期所得税=3530*25%=882.5 递延所得税资产=300*25%+80*25%=95 递延所得税负债=150*25%+400*25%=137.5 借所得税费用882.5-95+137.5=925 递延所得税资产95 贷应交所得税882.5 递延所得税负债137.5

3、固定资产 2024年会计折旧1000/4=250，账面价值=750-250=500 税法折旧1000*3/(4+3+2+1)=300，计税基础=600-300=300 纳税调减300-250=50 当期所得税=（1000-50）*25%=237.5 递延所得税负债=50*25%=12.5 借所得税费用250 贷应交所得税237.5 递延所得税负债12.5 2025年会计折旧1000/4=250，账面价值=500-250=250 税法折旧1000*2/(4+3+2+1)=200，计税基础=300-200=100 纳税调增250-200=50 当期所得税=（1000+50）*25%=262.5 递延所得税负债=50*25%=12.5 借所得税费用250 递延所得税负债12.5 贷应交所得税262.5 2026年会计折旧1000/4=250，账面价值=250-250=0 税法折旧1000*1/(4+3+2+1)=100，计税基础=100-100=0 纳税调减250-100=150 当期所得税=（1000+150）*25%=287.5 递延所得税负债=150*25%=37.5 借所得税费用250 递延所得税负债37.5 贷应交所得税287.5

第一问以表格形式列出怎么列呢？

你好，学员，请看老师截图

这道题30分，直接这样写就可以得满分了吗？

是的，可以得满分的，老师把所有的都给你写了

这个单位是什么呢？用不用每个数后面都写上单位呀？

题目里的2B1,2B2,2B3是什么意思呀？

单位都是按照图片的万元

那题目里的2B1,2B2,2B3是什么意思呀？

这个可能是答题界面显示问题，都是加号➕的意思