小规模纳税人企业一个季度开具了不到30万的普通发票，是按1%开具的，需要怎么填写申报表，减免申报表上需要填写吗？_实务

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小规模纳税人企业一个季度开具了不到30万的普通发票，是按1%开具的，需要怎么填写申报表，减免申报表上需要填写吗？

84785002| 提问时间：01/07 21:18

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，不用填了季度合计销售额预计未超过30万元，在办理增值税纳税申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》。

01/07 21:18

84785002

01/07 21:19

你不填写系统会提示有监控不通过直接强制申报可以吗？

廖君老师

01/07 21:21

您好，系统只是提示没有强制，可以申报的，这些表的逻辑就有点问题的

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