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老师，12月的账做到最后计提企业所得税这一步，是根据利润表的利润总额x税率计提，还是先去申报再计提？
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您好，先申报再计提，怕自己计算不准，有优惠呀有抵亏损呀
01/07 22:00
84785038 
01/07 22:01
申报表里弥补以前年度亏损有数据跳出，这样一来就和账上按利润表计提出来的不一致
84785038
01/07 22:03
计提不是按利润表上的利润总额x税率吗
廖君老师 
01/07 22:05
您好，不是按利润表上的利润总额x税率计提，要交多少就提多少，还是按申报数据来
84785038
01/07 22:09
做第4季度预缴不能按账面利润总额来计提吗
84785038
01/07 22:11
不是利润总额x税率
廖君老师
01/07 22:16
您好，是的，我们实际要缴多少所得税就计提多少，要不这个应交税金-所得税 平不了的
84785038
01/07 22:21
那我还在纠结上面截图利润表上，利润总额x5%不等于下面要减的那个所得税费用
84785038
01/07 22:22
那2个之间没有关系吗
廖君老师
01/07 22:23
您好，这2个数没有对应关系的，如果以前年度有亏损，这个都不用交所得税
84785038
01/07 22:24
好的知道了
廖君老师
01/07 22:25
亲爱的，祝您生活愉快！
84785038
01/07 22:26
非常感谢
廖君老师
01/07 22:28
亲爱的朋友，感谢您的认可。祝您事事顺心！
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