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请问这一题计税基础和账面价值分别是多少？
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因应缴滞纳金形成的其他应付款，因税法规定该支出不允许税前扣除，其计税基础=账面价值-未来可以税前扣除的金额0=账面价值。
01/08 07:13
东海老师 
01/08 07:14
所以计税基础=账面价值=1
84784980 
01/08 07:43
那这个应纳税额怎么算
东海老师
01/08 07:46
题目中未体现要求回答应纳税额。能否拍全题目
84784980
01/08 07:51
老师这一题为什么算应纳税所得额时要调增1呀？这个我不太懂
东海老师
01/08 08:19
你是说的这个题目最后让求的纳税所得额调增？
84784980
01/08 08:25
是的，算应纳税所得额时加了1
东海老师
01/08 09:40
滞纳金不可以抵扣，她实际支出时是从营业外支出走，在计算应纳税所得额时，营业外支出已经扣除了，要求是不能抵扣，所以就得调回来，也就是调增1万元
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