问题已解决

请问,比如小规模上季度开具50万1%的普票,本季度冲销,重新开具50万3%的普票,并且本季度没有其他的开票金额,申报时,还需要补差2的税率吗?

84785045| 提问时间:01/08 09:40
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,不需要的,普票也不能抵扣,以下虽然是老时间,但能参考 《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 在上述复工复业政策实施期间,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人月销售额超过10万元,开具了征收率为3%的增值税普通发票的,可以在申报纳税时直接减按1%征收率申报缴纳增值税。需要提醒的是,按照《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。纳税人享受减按1%征收率征收政策的,在开具增值税普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。今后,纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。
01/08 09:44
84785045
01/08 09:45
超过了30的呢?
廖君老师
01/08 09:46
您好,超过30也是按1%缴税,普票不能抵,为啥咱客户一定要3%发票,我还是没想明白
84785045
01/08 09:48
好的,谢谢老师,我们也坚持过沟通只开1%
廖君老师
01/08 09:50
哦哦,咱也是没有办法,顾客是上帝
84785045
01/08 09:51
哈哈,对呢,老师你真可爱,感谢您
廖君老师
01/08 09:53
 亲爱的,您太客气了,祝您生活愉快!
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