老师，未开票收入在上期已经申报增值税(季度未超30万已免)，上期未开票的在本期又开票了，本季度收入超过30万了，小规模增值税申报表里面没有负数填列这一栏，(按开票金额报本月收入大于实际收入，按实际收入这部分税又没有缴到)，该怎么申报？_税务

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老师，未开票收入在上期已经申报增值税(季度未超30万已免)，上期未开票的在本期又开票了，本季度收入超过30万了，小规模增值税申报表里面没有负数填列这一栏，(按开票金额报本月收入大于实际收入，按实际收入这部分税又没有缴到)，该怎么申报？

84784983| 提问时间：01/08 10:10

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好填写在未开票收入栏就可以如果开发票来就未开票收入负数填写

01/08 10:13

84784983

01/08 11:23

负数填在哪一栏

朴老师

01/08 11:27

未开票收入栏就可以

84784983

01/08 11:43

老师，您看下我们申报表没有未开票收入这一栏

朴老师

01/08 11:47

那你就填写在本期那列对应的税率栏

84784983

01/08 11:55

我们对应税率3％,只有第二列可以填，开票金额也只能填这一列，只能填正负相抵数，这样体现不出未开票收入的负数

朴老师

01/08 12:00

同学你好你没有未开票收入那列没法体现

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