计提法定盈余公积的分录对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

计提法定盈余公积的分录对吗

84784968| 提问时间：01/08 10:30

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

免费直播

同学你好这个是对的

01/08 10:31

84784968

01/08 10:33

法定盈余公积是按照净利润计提对吗？那个63742.88

朴老师

01/08 10:37

同学你好是按净利润计提的

84784968

01/08 10:45

那我做完凭证以后，资产负债表和利润表就对不上了，就差到计提法定盈余公积公积了，利润表多了6374.29，这样对吗

朴老师

01/08 10:49

法定盈余公积是按照企业的净利润计提的，按年度计提，有利润就提，无利润不提

朴老师

01/08 10:50

借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积这样计提的

84784968

01/08 10:52

净利润有63742.88，所以我就计提了，不计提以前资产负债表和利润表是平的，

朴老师

01/08 10:55

按我上面的分录计提

84784968

01/08 10:55

法定盈余公积要不要结转到未分配利润里呢

朴老师

01/08 10:57

法定盈余公积需要结转到未分配利润里。企业提取法定盈余公积后，应将其结转至未分配利润。提取法定盈余公积时，借记“利润分配-提取法定盈余公积”，贷记“盈余公积-法定盈余公积”。在结转时，借记“利润分配-未分配利润”，贷记“利润分配-提取法定盈余公积”。盈余公积是根据本年利润提取的，所以是在会计年末一次计提。