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收到简易计税的发票给勾选抵扣了 做成借应交税费进项税了 现在可以转出吗
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您好，这个的话是可以转出的哈
01/08 10:52
84784995 
01/08 10:52
转出做的会计分录是什么呢
小锁老师 
01/08 10:54
之前你的分录，借方除了应交税费，剩下是库存商品还是啥
84784995
01/08 11:04
之前是借主营业务成本 应交税费进项税贷银行存款
小锁老师
01/08 11:07
那你们就是 借 主营业务成本 贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出
84784995
01/08 11:08
那不能直接借应交税费简易计税 然后贷应交税费进项税额转出吗
84784995
01/08 11:10
收到简易计税的发票的话如果当时按照正确的会计分录做账的话怎么做呢？开出简易计税的发票呢？要直接缴税不能和收到的简易计税的发票的金额进行抵扣是吧
小锁老师
01/08 11:13
其实直接收到发票，就不抵扣也是对的
84784995
01/08 11:16
你这就回答完了？
84784995
01/08 11:16
回答我问的问题了吗
小锁老师
01/08 11:22
可以直接做借应交税费简易计税 然后贷应交税费进项税额转出 但是这个应交税费 简易计税，也是需要转出的，他不能有余额，需要转出到你之前借方的主营业务成本科目
小锁老师
01/08 11:23
收到简易计税的发票的话如果当时按照正确的会计分录做账的话是 借 主营业务成本（价税合计） 贷是你的银行存款或者应付账款，直接交税的话是不能抵扣
小锁老师
01/08 11:23
请问一下理解了吗？
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