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老师社保补差了，所有的账目怎么处理呢，怎么做账呢
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同学你好，一般情况下，借：管理费用-社保等科目，贷：应付职工薪酬-社保，同时，借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款。
01/08 11:10
84785006 
01/08 11:17
老师，补缴的个人和单位都有。要怎么做呢。只是做账还用提社保吗 。现在是做的银行流水
王雁鸣老师 
01/08 11:32
同学你好，补缴的个人和单位都有，建议全部公司支付，按上面的分录处理。如果需要个人部分个人支付时，根据这个银行流水，借：管理费用-社保等科目（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-社保，同时，借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。
84785006
01/08 11:35
老师 这就是补缴的差额，就按这个数目做账就行是吧。这个人是自己的公司。所以个人不承担也可以。全部公司出就行
王雁鸣老师
01/08 11:35
同学你好，是的，全部公司出就行。
84785006
01/08 11:36
好的 谢谢老师
84785006
01/08 11:37
老师之前的社保都是按照3933计提的，现在基数是4408，多出的475需要计提出来吗，还是只按您说的分录做就行
王雁鸣老师
01/08 11:44
同学你好，多出来的，就按我上面的分录做就行了。
84785006
01/08 12:23
税局扣了3024元的社保费。那么就是借管理费用社保费3024，贷应付职工薪酬社保费3024，同时：应付职工薪酬社保费3024，贷银行存款3024吗
王雁鸣老师
01/08 12:27
同学你好，对的，你分录正确。
84785006
01/08 12:30
好的 谢谢老师
王雁鸣老师
01/08 12:50
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。
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