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请问老师，是不是服务型公司计提工资分录写：借：主营业务成本-工资，贷：应付职工薪酬-工资比较好，不然所得税申报表都没主营业务成本
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借方用劳务成本，然后有收入的时候再结转到主营业务成本。
01/08 13:21
84785006 
01/08 13:23
不能直接记主营业务成本吗，如果全部计入管理费用工资可不可以呢
玲老师 
01/08 13:25
收入成本配比的原则所以先记录劳务成本是这样的因为你是服务行业所以
收入成本配比的原则，所以先计入劳务成本是这样的，因为你是服务行业，所以计入成本。
84785006
01/08 13:34
我在会计分录里没有看到劳务成本这个科目，这个具体怎么写呢
玲老师
01/08 13:37
成本类一级科目可以去增加。
84785006
01/08 13:42
一定要这样弄吗，感觉好复杂，新增一级科目利润表等可能还读不到数，有比较简便的方法吗
玲老师
01/08 13:47
正规处理是这样，不然收入和成本不能配比你比如没有收入那个月你成本计哪里？
84785006
01/08 13:51
不能全部计入主营业务成本-工资吗，毕竟不管开不开票每个月都有人工成本的
玲老师
01/08 13:52
所以说建议你按照我这个方法处理，没有可以增加科目。
84785006
01/08 14:09
那收入成本配比的话，小规模季度报税，收入2万，人员工资5万，那我劳务成本结转多少去主营业务成本呢
玲老师
01/08 14:10
按照收入一样的比例结转成本。
玲老师
01/08 14:10
比如收入是50%，成本也结转50%。
84785006
01/08 14:12
我们收入好像没什么比例啊，每个月提供多少服务，对方付多少钱，我们开多少票，那就是都按100%结转吗
玲老师
01/08 14:15
那这个服务对应的支出都记成本。
84785006
01/08 14:20
是不是没有收入的月份就直接放劳务成本，有收入的月份就把当月的劳务成本结转到主营业务成本
玲老师
01/08 14:22
对的就是这个意思。
84785006
01/08 14:25
我用的金蝶，主营业务成本科目是5401，劳务成本我可以加到5404吗，还是加到成本类科目4002去（4001是生产成本）
玲老师
01/08 14:28
这个是成本类相当于生产成本那个。你增加到这里就行。
84785006
01/08 14:41
结账的时候说资产负债表不平，劳务成本归集到哪个报表项目呢
玲老师
01/08 14:43
劳务成本是填写到存货里的。
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