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问题已解决
老师，我想问一下账套月末结转增值税时是本期初预缴上期的异地项目，这样结转出来的未交增值税和申报表的应退应补金额不一致吧？
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您好，对的，这个是不一样的
01/08 13:25
84785007 
01/08 13:47
那本期有一笔增值税是上期误缴退回的已交税金月末要结转吗？
小锁老师 
01/08 13:48
您好，这个是需要结转的
84785007
01/08 13:54
对应科目是未交增值税吗？结转时可以和销项一个方向减进项和本期预缴上期（预交增值税）这样结转可以吗？就是借方销项和已交税金，贷方进项和预交增值税，差额转出未交增值税这样对吗
小锁老师
01/08 13:54
嗯对，理解的话，这个分录是没错的
84785007
01/08 14:29
老师，那账套上的结转分录不用管上月申报表预缴未抵完的金额吧？我现在卡在这里了
小锁老师
01/08 14:30
不需要处理上月未抵扣的
84785007
01/08 14:39
也就是说我账套里结转的增值税因为有上月要预缴的税额，本月结转分录和本月申报表的未交增值税不可能是一样的数据是吧？因为我11月申报完，预缴未抵扣完的金额是3228，应退应补是零，账套里应交未交增值税等于销项和误缴退回的已交税金减进项和本期初预缴上期的再减上期未交负数的金额是对的是这样吗？
小锁老师
01/08 14:40
嗯对，理解的是对的，这个是没错的
84785007
01/08 14:45
好的，问了好多老师，没有理解我的问题，让我想着月末结转增值税要把次月要预缴本月的也要提前结转进来，那次月预缴时月末又要结转一次，绕得我全懵圈了
小锁老师
01/08 14:52
没事的，现在是理解了吧这个
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