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小规模纳税人，以前年度以3个点开的发票上季度红冲。上季度1个点开的发票销项正数金额大于红冲的销售负数金额，但是销项正数税额小于销项负数税额。实际报增值税的时候交的税是用销项正数金额减去销项负数金额乘1%。请问我结转上季度的增值税怎么结转呢？
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你好，小规模公司增值税科目只用“应交税费-应交增值税”负数发票做账记在借方，交税时直接记借方，月末是不需要做结转分录的
01/08 15:20
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