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问题已解决
你好，我想请问一下，我们的房租每个月加水电都差不多五万，每个月都有计提，然后一直未给税金，就一直挂在账上，现在待摊费用是负了40多万，如果报税，待摊费用-40多万，有问题的不？
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你好，你当时怎么做的账务处理啊？
2024 01/08 15:08
84784977 
2024 01/08 15:09
每个月计提，但没有收到票，因为没付税金，对方没开票，所以一直挂着，现在待摊费用负了40多万
郭老师 
2024 01/08 15:11
借待摊费用，贷其他应付款。
84784977
2024 01/08 15:13
我没收到票，冲不了待摊费用啊
计提：
借，管理
贷，待摊
支付时，
借：其他应付
贷：银行
收到票时：
借：待摊
应交税费-
贷：其他应付
郭老师
2024 01/08 15:15
你好，我也没有让你做支付呀，你以后支付出去的时候，借其他应付款，贷银行存款不就行。
84784977
2024 01/08 15:16
现在是我每个月计提了，而且我的待摊费用负了40多万了，怎么办呢
郭老师
2024 01/08 15:18
你好，这不让你调整吗？我现在给你做了这个之后，它不会出现了负数
你在以后的时候借制造费用
贷其他应付款或者应付账款就行。
84784977
2024 01/08 15:20
老师，你的意思是我现在调整就是：
借：待摊
贷：其他应付
没有收到票，我可以直接这样操作吗？只是不能税前扣除，是这个意思吗？
郭老师
2024 01/08 15:23
对的，是的，是这么做的。
84784977
2024 01/08 15:24
那我如果收到票，又该怎么做呢？
郭老师
2024 01/08 15:24
借期的应付款待制造费用，借制造费用待其他应付款。
84784977
2024 01/08 15:28
那我计提呢，每个月
郭老师
2024 01/08 15:30
你好，那么红冲了吗？第一个分录是红冲的借其他应付款贷制造费用。
84784977
2024 01/08 15:32
老师，我的意思是这个房租我每个月是需要计提的啊？
计提的分录应该是怎么样的呢？
现在支付就是：
借：其他应付
贷：银行
收到票就是：
借：制造
应交税费
贷：其他应付
郭老师
2024 01/08 15:34
每个月计提呀，按照不含税的来计提啊。你的制造费用又重复了，你再做一个红冲的，借其他应付款再制造费用可以吧？
84784977
2024 01/08 15:34
好的，谢谢老师
郭老师
2024 01/08 15:35
不用客气，工作愉快。
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