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会计小白请教老师: 增值税报表里附表五的数据和主表上的数据有关联吗？看了前任会计留下来的增值税报表，主表上的期末"留抵税额"和附表五上的"结转下期扣除留抵退税额是不一致的吗？
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您好
增值税报表里附表五的数据和主表上的数据有关联
01/08 15:19
84785031 
01/08 15:22
可是，我看前任会计留下来的报表数据就是不同的
bamboo老师 
01/08 15:23
这个是不一样的
主表是留抵金额
附表五是留抵退税金额 不是一个概念
84785031
01/08 15:23
恳请老师帮仔细看看，这是怎么回事呀？数据不对，我都不懂怎么往下接了
bamboo老师
01/08 15:24
主表是留抵金额
附表五是留抵退税金额 不是一个概念
申报表是对的
84785031
01/08 15:36
小白请教一下老师:
留抵税额和留抵退税额分别是怎么理解？老师可否给我细讲一下？
bamboo老师
01/08 15:49
留抵税额是下期可以继续抵扣税的
留抵退税额是留抵税额退给单位钱了
84785031
01/08 16:23
老师，那留抵退税额这个钱，要去申请退出来吗？
我不太看得懂2023年9月份的申报表
主表上明明已经抵扣了留抵税额
但在附表五上面，城建税的计算方法是:用实际要缴纳的增值税
去减掉已经抵扣完的还要补缴的数额
bamboo老师
01/08 16:25
金额不大 可以不申请退税的 后面继续抵扣
84785031
01/08 16:28
老师，麻烦帮看下，这份报表哪里有填错的？如果没有，那我就想问下，附表五上的城建税，为什么是用实际需要缴纳的合计税额减掉应纳税额？再用他们的差值去乘以税率，这是怎么理解啊？
bamboo老师
01/08 16:29
附表五 只跟主表的应纳税额有关系
跟您截图的前面两个表没有关系的
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