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老师，这个印花税计税依据是本季度含税的开票金额还是不含税的本季度开票金额呀？
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你好，印花税要看合同金额，一般是不含税金额，如果没有签订合同视同一次性合同，按不含税金额
01/08 15:49
84784990 
01/08 15:49
好的好的，谢谢谢谢，那我填这个季度不含税的开票金额可以的吧？
小檬老师 
01/08 15:52
是的，可以的，按不含税金额
84784990
01/08 15:54
好的，谢谢老师
小檬老师
01/08 16:00
不客气，有问题可以再来咨询
84784990
01/08 16:09
老师增值税的计提的会计科目是怎么样的呀？
小檬老师
01/08 16:13
小规模纳税人增值税只用一个科目：应交税费-应交增值税，发生在贷方，缴纳在借方，期末不需要做结转分一般纳税税
一般纳税人可以查看文件：
财会2016 22号《增值税会计处理规定》
84784990
01/08 16:16
老师这样就可以的吧？现在专票也是不用先缴纳增值税的，所以我目前专票普票都是这个会计分录可以吗
小檬老师
01/08 16:18
是的，专票普票都是一样的会计处理
84784990
01/08 17:52
好的好的，谢谢老师
小檬老师
01/08 17:53
不客气，很高兴为你解答
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