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你好老师，我想问一下，我们第四季度开了一张25万的普票，但是后续又开了十万的专票，我们是小规模纳税人。25万的发票上没有税额，而且我们收客户的钱也是收25万。直接是个25万像这种情况增值税怎么做账？因为借应收贷收入都是25万，但需要交2500的小规模增值税
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你说的税额是什么意思？免税吗？
01/08 16:03
84785044 
01/08 16:31
小规模增值税
东老师 
01/08 16:32
你超过了30万普票也是不免税的
84785044
01/08 16:35
发票内容就是金额25万，后面税额显示免税
84785044
01/08 16:35
我知道，不免税，就是那个分录怎么做
84785044
01/08 16:36
不好意思，点错了
东老师
01/08 16:40
您说的这个是什么意思？
84785044
01/08 16:42
很大的压力，25万的发票，做账的时候是借应收账款贷，主营业务收入没有增值税的位置
东老师
01/08 16:42
这个你就是本身是免税的嘛
84785044
01/08 16:42
我的意思是这2500的增值税寄到哪里？继承成本还是继承什么费用啊？
东老师
01/08 16:43
如果是免税的话记录到营业外收入
84785044
01/08 16:46
不是的，我的意思是我要交这2500的增值税，不免税，发票是免税的
84785044
01/08 16:46
然后这个增值税我应该寄到哪里？
东老师
01/08 16:47
这个转到营业外收入里面
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