某公司 2018 年计算的当年应交所得税为 100 万元，递延所得税负债年初数为 30 万元、年末数为 35 万元，递延所得税资产年初数为 20 万元、年末数为 18 万元。不考虑其他因素，计算该公司 2018 年应确认的所得税费用，并写出分录_实务

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某公司 2018 年计算的当年应交所得税为 100 万元，递延所得税负债年初数为 30 万元、年末数为 35 万元，递延所得税资产年初数为 20 万元、年末数为 18 万元。不考虑其他因素，计算该公司 2018 年应确认的所得税费用，并写出分录

84785017| 提问时间：01/08 16:14

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小奇老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师

同学您好，当年确认递延所得税资产=18-20=-2（万元），即转回递延所得税资产2万元，确认递延所得税负债=35-30=5（万元），分录为，借：所得税费用 107 贷：递延所得税资产 2 递延所得税负债 5 应交税费—应交所得税 100 所以2018年所得税费用为107万元

01/08 16:18

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