老师您帮忙看看我这个是一般纳税人的前几个季度的财报以及企业所得税的申报依据，1,2季度是盈利，3季度是亏损，我这4季度还是亏损，那这样的话4季度不用交企业所得税，那我年终汇算清缴的时候会不会产生退税呢？？？_实务

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老师您帮忙看看我这个是一般纳税人的前几个季度的财报以及企业所得税的申报依据，1,2季度是盈利，3季度是亏损，我这4季度还是亏损，那这样的话4季度不用交企业所得税，那我年终汇算清缴的时候会不会产生退税呢？？？

84784987| 提问时间：01/08 16:41

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，图4本年累计亏2.4万，但2季度累计按24万交过所得税了，肯定是要退税的，纳税调增也调不了26万多的

01/08 16:43

84784987

01/08 16:53

老师你说的是图3是吧，4季度账我还没做完，那4季度如果是盈利的话那这样的话汇算的时候是不是只需要纳税调增2万多就可以不退税了呢

廖君老师

01/08 16:57

您好，本年累计利润经过调整后计算的所得税大于我们预缴的所得税，才不会退税 4季度盈利了，也要看全年盈利多少，因为3季度是亏损的

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