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老师，应交税费期末余额在贷方这个怎么调，实际业务期末没有应交的税费，主要是因为前期账务处理错误，追溯的话就要好几年，怎么样能写一个分录直接调
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你好，你单位是一般纳税人的吗？具体的是哪一个科目余额？
01/08 16:42
84784997 
01/08 16:44
不好意思老师，刚刚那个图片咋没上传上，我们是一般纳税人，以前账是代账公司做的比较乱，期初都是有问题的所以这个我也不知道咋调
郭老师 
01/08 16:46
这个简易计税当时没有交税吗？
84784997
01/08 16:47
缴税的，简易计税的都是全额预缴的
84784997
01/08 16:49
但是12月简易计税的没有交，因为这个简易计税是在厦门预缴，厦门是要求本月开票下个月预缴
郭老师
01/08 16:49
那这一个就不用管，那你预缴的税款这个呢。
84784997
01/08 16:52
预缴的税款就是本月已交的，申报时候可以抵扣的，这个应交税费就是期初都不对，然后平时我就直接用系统自动结转的，所以搞不明白了
郭老师
01/08 16:57
把进项肖像还有进项转出都结转到转出未交增值税里面去
然后差额放到营业外收支
84784997
01/08 16:57
营业外收支？可以放在以前年度损益调整不
郭老师
01/08 16:59
可以的，可以这么做的。
84784997
01/08 16:59
好的谢谢老师哦，祝你生活愉快
郭老师
01/08 17:00
不用客气，工作愉快
非常感谢
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