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这个是今年10月份红冲的去年的发票，小规模，第四季度会影响我的收入和销项税，所以我不知道该怎么处理了

是2023年10月份红冲的发票，现在申报四季度增值税，所得税，会影响我的收入和销项税，现在怎么弄？

你好，你还有其他的销售额吗？正数销售额加上负数销售额合计填写。

问题就是，因为红冲了这一笔144000，我的主营业务收入少了144000，和我的销项对应不上，我会计科目如何调平？

我的账上不平，不是申报问题，我账上收入少了144000，影响我的损益类科目了

你之前是免税的税率吗？开 如果是的话销售额在12行

你可以直接回答我的问题吗? 我的账上当期销售收入少了144000元，我本期还有其他的销售收入，我这个该如何账务处理？会计分录你可以帮我写一下吗？是需要调整上一年度损益调整吗

同学，你开的是免税的税率吗？因为我看着你那个红字没有写应交税费

是的，开的免税的，因为是本期红冲的跨年的发票，会影响损益类科目，所以我会计分录不知道该怎么写，是不是要调整以前年度损益

不需要用以前年度损益调整，你把这个销售额填写到主表12行里面，填写负数 它不影响你交税的，你的应交税费还是你正数发票的那些。

老师你做账吗？你到底听懂我问的问题了吗？能不能不要跟我说申报的问题，我现在需求的是我账上要如何调账，这么一大笔数额影响我损益类科目，还会影响我所得税，财务报表都会影响，明白吗？我需要用会计科目调账，你能告诉我该如何用会计科目调账吗？不要答非所问回答我行吗？你在浪费我的次数

借应收账款负数 贷主营业务收入负数 就做到今年，因为你的增值税销售额和所得税的销售额需要一致， 如果你借以前年度损益调整 贷应收账款， 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整 你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，汇算清缴，可以申请退税，纳税调减就行，这个你自己选择，建议你按照第一种方法来。 和你的销项没有关系 销项抵扣不了 没有销项！ 免税的不影响你的增值税 置影响所得税

借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 ， 这个我已经做了，就是做了这笔红冲分录之后，我的主营业务收入少了144000元，因为免税，所以不影响增值税，收入少了144000，影响所得税和财务报表，这样和我本期开的发票收入对应不上。这才是问题的关键

你的增值税怎么申报的？增值税里面是不是有负数销售额 如果是的话，你的销售额是正数销售额加上负数销售额合计怎么会不一致 比如正数100 负数20 销售额80 增值税和所得税里面都是这个 如果不是你怎么申报的

免税发票没有销项税，怎么会有负数？

开的免税发票就不填写负数销售额了吗？不是有一个免税销售额填写的地方 就在这里 你开的所有的发票都需要申报，

好的，老师，我懂了，就是税免了，金额没有免，金额还是要填到增值税申报表里去，填写到免税销售栏里，谢谢，明白了

你好对的 是这么做的