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小规模免税发票因为季度合并超过30万，需要交增值税，这个需要缴纳的增值税如何做账务处理
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同学您好，借：应收账款，贷：主营业务收，应交税金-应交增值税
借：主营业务成本，贷：劳务成本
借：应交税金-应交增值税贷：银行存款
01/08 18:23
84785044 
01/08 18:38
不是，比如我代开了张25万的发票，票面显示金额25万，税额显示免税，我收的钱也是25万。所以是借应收25万，贷收入25万，小规模增值税交2500，就问这个2500怎么做分录，交的分录我会，就问怎么体现出这2500的增值税
易 老师 
01/08 18:40
借：应收账款252500，贷：主营业务收入250000，应交税金-应交增值税2500
84785044
01/08 18:43
我就收25万
84785044
01/08 18:43
2500我是不收客户的钱的
84785044
01/08 18:44
直接放到财务费用-现金优惠之类的？
84785044
01/08 18:44
感觉又不太对
易 老师
01/08 18:46
借：应收账款250000，贷：主营业务收入250000-2500，应交税金-应交增值税2500
84785044
01/08 18:54
那这样税务局会打电话，说增值税申报跟所得税申报收入不一致
易 老师
01/08 18:59
这个不会的，是正常的，我们这就没有被问过
84785044
01/08 19:05
我有被问过的，打过电话
易 老师
01/08 19:06
同学您好，理直气壮说，以后他们就不会了
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