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今年缴纳的是去年的税费，做凭证补提去年的税费，可以做借：税金及附加 贷： 应交税费吗 涉及不涉及以前年度损益调整
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补提去年的税费
税金及附加就需要换成“以前年度损益调整”
2024 01/08 18:24
84785043 
2024 01/08 18:24
是今年才扣款的，政策规定今年缴的。
钟存老师 
2024 01/08 18:50
但是你说的是缴纳去年的
会计做账是权责发生制原则
84785043
2024 01/08 18:51
政策不是规定2023年4月还是5月交2022年度的残保金吗？ 2023年申报缴纳。分录怎么做
钟存老师
2024 01/08 18:52
那也是调整以前年度损益
因为所属期是去年的
钟存老师
2024 01/08 18:52
借 以前年度损益调整
贷 应交税费 应交残疾人就业保障金
84785043
2024 01/09 09:12
假如这笔费用属于22年全年，现在已经12月账，22年汇算清缴已做。也依然做以前年度损益调整？
钟存老师
2024 01/09 09:13
是的
需要做以前年度
所得税的规定是还需要更正申报去年的汇算
如果当地税务局允许你23年汇算扣除
那就可以23年扣除
但是需要先沟通的
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