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问题已解决
你好，老师。 小规模纳税人，2023年6月银行收到无票收入4900元。分录如下两种。 第一种： 借：银行存款 4900 贷：主营业务收入 4851.49 应交税费-销项税 48.51 第二种： 借：银行存款4900 贷：主营业务收入4757.28 应交税费-销项税 142.72 借：应交税费-销项税 96.08 贷：营业外收入 96.08 请问哪种分录是对的？
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您好
请问二季度销售额多少金额？
01/08 20:29
84784993 
01/08 20:30
没有，就是6月收入4900元。
bamboo老师 
01/08 20:31
那写第二种分录哈
不需要缴纳的增值税要结转到营业外收入
84784993
01/08 20:33
意思说，本来小规模是按3%的税率，因为2023年国家减免按1%税率收税。所以这2%的税也要用分录做出来，是不是这个意思？
bamboo老师
01/08 20:34
借：银行存款4900
贷：主营业务收入4900/1.01=4851.49
应交税费-销项税 4900/1.01*0.01=48.51
借：应交税费-销项税 48.51
贷：营业外收入 48.51
您分录正确的 金额不对哈 应该这样填入金额
84784993
01/08 20:36
好的，谢谢老师。
bamboo老师
01/08 20:36
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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