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请问老师，企业所得税在四季度需要计提吗？是在结转完损益后再计提吗？
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您好，是先计提的，因为需要有利润
01/08 21:26
84784977 
01/08 22:12
我做了有利润，结转完损益后计算应交企业所得税额有多少，把数给计提后再结转所得税，这样利润表数变小了
小锁老师 
01/08 22:13
如果你那样的话，最后所得税应该是不对的不对
84784977
01/08 22:23
嗯，所以请教老师正确的顺序是怎么写分录
小锁老师
01/08 22:25
正确的，就是你可以先结转一下利润的损益得到本年利润的金额，然后再具体所得税之后再重新结转
84784977
01/08 22:34
老师，我也是这么做的，报表按所得税结转到本年利润后的还是按结转之前的？
小锁老师
01/08 22:37
嗯对，报表的话是结转之前的
84784977
01/08 22:40
好的，明白了
84784977
01/08 22:40
谢谢老师
小锁老师
01/08 22:41
不客气的，早点休息
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