请问什么情况下增值税才要结转到未交增值税吗?如果当月进项10万,销售5万如何结转分录_实务

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请问什么情况下增值税才要结转到未交增值税吗?如果当月进项10万,销售5万如何结转分录

84784962| 提问时间：01/08 21:36

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meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；月末一般都要结转哈；比如；借销项税5万；应交税费-应交增值税-转出未交增值税5万贷进项税10万；借应交税费-未交增值税5万贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税5万

01/08 21:37

84784962

01/08 21:42

应交税费-应交增值税-转出未交增值税5万这个是贷方吗

meizi老师

01/08 21:44

你好；第一笔是借方；第二笔是贷方；你看看我结转的思路

84784962

01/08 21:46

就是不管销项税和进项税,月末都是要转到；应交税费-应交增值税-转出未交增值税

meizi老师

01/08 21:47

你好；对的；先走这个科目过度结转；体现出是否产生缴纳或者留底进项税；在结转到未交增值税去

84784962

01/08 21:49

体现出是否产生缴纳或者留底进项税；在结转到未交增值税去 ,如果应交税费-未交增值税在贷方代表要缴税,在借方代表留抵

meizi老师

01/08 21:52

你好1；对的；借方表示留底了或者是多缴纳了（比如你有预交的部分多缴纳了也会体现在借方）；贷方表示应交未交

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