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老师 盈余公积科目可以有余额么 21年利润为正的时候计提了法定盈余公积，之后就一直挂在账上，是可以的是吧？
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您好
盈余公积科目可以有余额
一直挂在账上，是可以的
01/08 21:53
84785006 
01/08 21:53
是只有本年利润为贷方余额的时候需要提取是么？
bamboo老师 
01/08 21:53
您的意思是提取盈余公积吗
84785006
01/08 21:54
老师本年利润为正数的时候年末的结转分录依次都必须做哪些
84785006
01/08 21:54
老师本年利润为正数的时候年末的计提 结转 的分录依次都必须做哪些
bamboo老师
01/08 21:54
计提所得税费用 所得税费用结转到本年利润
本年利润结转到未分配利润
计提盈余公积
84785006
01/08 21:55
可以具体写一下分录么
bamboo老师
01/08 22:00
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-计提法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-计提法定盈余公积
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