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老师，我公司是独资企业，两个合伙人，各占股50%产生经营所得税这个分录要怎么做？
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你好，独资企业就一个股东，你们是合伙企业还是独资？
01/09 09:55
84784960 
01/09 09:56
合伙的独资企业的，老师，是交经营所得税
郭老师 
01/09 09:57
借所得税费用，贷应交税费生产经营
借应交税费生产经营，
贷银行
84784960
01/09 09:59
两个合伙人怎么做，我有点弄不明白了
郭老师
01/09 10:00
你好，这是个人支付的，还是你公户支付，他两个合在一块做就行。
郭老师
01/09 10:00
两个交纳的金额是一样吗？
84784960
01/09 10:01
是的，这个是个人所得税吗？是应该走公户还是个人户？
郭老师
01/09 10:01
个人，我们这边是从个人扣款。
84784960
01/09 10:02
所以说这个分录要怎么做
郭老师
01/09 10:03
借所得税费用，贷应交税费生产经营
借应交税费生产经营，
贷其他应付款
或者银行存款
84784960
01/09 10:05
这个所得税费用可以作为费用吗？不是说个人交吗？
郭老师
01/09 10:05
你好，可以呀，它影响你的净利润，它又不影响你的所得税。
84784960
01/09 10:06
应交税费里面没有生产经营这一项呀
郭老师
01/09 10:06
二级科目你自己增加不了吗？
84784960
01/09 10:07
哦，自己增加的啊？可以的，我可以加的，
84784960
01/09 10:09
借：所得税费用，贷：应交税费-生产经营，借：应交税费-生产经营，贷：其他应付款-A,其他应付款-B,
郭老师
01/09 10:09
对呀对呀，自己增加就行。
84784960
01/09 10:10
分录是这样吗？
84784960
01/09 10:10
分录是这样吗？
郭老师
01/09 10:11
是的，分录是这么做的，同学和企业所得税的是一样的，是这么做的，对的，正确的。
84784960
01/09 10:12
那我付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款，这个算是公户付了呀
郭老师
01/09 10:13
对呀，你们再支付给对方就行。
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