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老师，小规模纳税人。填写购置增值税税控设备抵减增值税那个表格，本期发生额，填写多少呢？
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你本期有购买设备吗
2024 01/09 10:12
84785026 
2024 01/09 10:15
老师，今年有维护费
朴老师 
2024 01/09 10:17
维护费这个1月发生的就下个月报一月税费的时候计入本期发生额
84785026
2024 01/09 10:23
老师，我是2023年4月10日发生的维护费280元。前三个季度不需要缴纳增值税，所以就没有抵减。由于现在申报2023年四季度增值税，需要缴纳增值税，才抵扣的。可以现在填写吗？
朴老师
2024 01/09 10:28
同学你好
这个得在4月所属期填写发生额的
84785026
2024 01/09 10:30
您的意思是只能在2023年4月抵减，其他月份就不能抵减吗？
朴老师
2024 01/09 10:33
不是这个意思
我的意思是要在发生的那个月填写了后期才可以抵减
84785026
2024 01/09 10:41
老师，那您的意思我当时没有填写，现在就不能抵减吗？
朴老师
2024 01/09 10:49
你填写在12月试试吧
如果税局找你你再更正申报
84785026
2024 01/09 10:56
老师，那那个减免税明细表我直接填写本期发生额280就行吗？
朴老师
2024 01/09 11:01
嗯
填写280就可以了哦
84785026
2024 01/09 11:02
老师，那抵减增值税。我小规模纳税人，是不是直接借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 就可以了？
朴老师
2024 01/09 11:07
小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
84785026
2024 01/09 11:08
好的。谢谢老师。还有老师最后申报表和发票上的应交增值税有三分差异，应该是四舍五入造成的。我是不是调整一下应交增值税，进营业外收入这个科目，对吗？
朴老师
2024 01/09 11:15
嗯
这样调整就可以
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