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问题已解决
老师，用于个人消费的专票，价税合计11300元，在21年没有认证只做了分录是：借：管理费用11300 贷：银行存款11300 23年1月份把这张发票认证了，做了分录借：应交税费－应交增值税－进项税 1300 贷：应交税费－应交增值税－待抵扣税额 1300 这个月进项税额转出，请问怎么分录
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转到管理费用就可以
借管理费用
贷进项
2024 01/09 11:02
84785028 
2024 01/09 11:04
之前已经记到管理费用了，再记管理费用吗
朴老师 
2024 01/09 11:09
是的
进项转出到管理费用
84785028
2024 01/09 11:10
之前已经把税额做到了管理费里去了
朴老师
2024 01/09 11:19
你之前做的时候应该
借管理费用
借待认证抵扣进项
贷银行存款
之前的分录不对
84785028
2024 01/09 11:21
现在应该怎么做分录
朴老师
2024 01/09 11:25
借待认证抵扣进项税
借管理费用负数
借进项
贷待认证抵扣进项税
借管理费用
贷进项转出
84785028
2024 01/09 11:28
看不明白
朴老师
2024 01/09 11:29
需要先冲管理费用做到待认证抵扣进项税
你做进去就对了
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