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公司要注销了 应收账款的借方怎么做
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收不回来的借营业外支出贷应收账款
01/09 11:09
84785021 
01/09 11:11
那收不回发票的应付账款的借方呢
郭老师 
01/09 11:12
你好，收到了货物做库存商品。
郭老师
01/09 11:12
也就是没有发票的，你正常做账，但是不允许抵扣所得税。
84785021
01/09 11:13
教育机构 都是学生学费发票
郭老师
01/09 11:13
你好，直接做主营业务成本。
郭老师
01/09 11:13
要是以前年都得用利润分配未分配利润。
84785021
01/09 11:14
注销不是要把这些清掉吗
84785021
01/09 11:15
直接调到成本 然后汇算清缴在调增是吗
郭老师
01/09 11:16
需要的，借利润分配未分配利润或者是主营业务成本，贷应付账款。
84785021
01/09 11:17
那营业外支出汇算清缴也要调是吧
郭老师
01/09 11:18
是的，不允许抵扣的
84785021
01/09 11:19
我还想问下 注销的话固定资产是不是也得清理
郭老师
01/09 11:20
对的，是的，所有的都需要。
84785021
01/09 11:20
那分录怎么做
郭老师
01/09 11:24
借固定资产清理
累计者旧，
贷固定资产，
借银行存款，
贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
84785021
01/09 11:25
好的，那还不上的借款是不是转入营业外收入
郭老师
01/09 11:26
是的，对的，是这么做的。
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