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年末如何结转销项和进项税呢，分录怎么写
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借：销项 26131.59
贷： 进项 5952.85
未交增值税 20178.74
01/09 11:45
84785032 
01/09 11:52
未交增值税是不是要和增值税报表上的留底税额一致呢
venus老师 
01/09 11:53
你有留抵吗，同学，最终你发给我的表就是未交增值税数额
84785032
01/09 11:54
销项减进项，最后没抵扣的进项不是留底税额吗
venus老师
01/09 11:57
你好，同学，你们要交税不会有留抵的
84785032
01/09 12:01
我们是出口企业，免增值税也没有留抵吗
venus老师
01/09 14:46
同学，你们交增值税是没有留抵。
84785032
01/09 17:15
为什么会没有留抵呢，销项小于进项的时候，多出来的进项我不可以留到之后使用吗，只能当期清零吗
venus老师
01/09 17:17
如果你进项大于销项的情况下，是可以留抵的。
84785032
01/09 17:19
那12月的时候，销项小于进项，产生留抵，会计分录也是上面的这个吗，借：销项 26131.59
贷： 进项 5952.85
未交增值税 20178.74
venus老师
01/09 17:21
那就不用做分录了。同学
84785032
01/09 17:25
那账上的留抵金额怎么体现是和报表上的留抵金额是一致的呢
venus老师
01/09 17:26
应交增值税借方余额和申报表一致就行。
84785032
01/09 17:29
11月员工的探亲路费车票，有一部分计入了进项税，但是因为不能勾选抵扣，导致账上的应交增值税借方余额和申报表的留抵金额有一些不一样，这要怎么办呢
venus老师
01/10 08:23
不能抵扣，你计入应交税费——待抵扣进项税
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