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老师好！请问6月份的增值税申报表里因为一张发票冲红又重新开了，错误做成进项税额转出，现在年底对账才发现错误，申报表可以直接去修改更正吗？会计分录该怎么写
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1.修改申报表：在电子税务局或税务大厅的网站上下载6月份的增值税申报表，并按照实际业务情况进行修改。确保修改后的申报表与实际情况一致，并重新计算应缴纳的增值税税款。
2.提交更正申报：将修改后的申报表提交给电子税务局或税务大厅进行审核。如果审核通过，则更正申报完成。
3.调整账务处理：由于之前错误地将进项税额转出，需要对账务进行处理。具体的会计分录如下：
借成本费用科目
贷进项转出
2024 01/09 13:32
84784995 
2024 01/09 13:41
6月份已经做了贷方进项税额转出。修改申报表后就是0了，现在只用红字冲回来可以吗？
84784995
2024 01/09 13:42
修改后留抵税额就多了5.9万了会不会太多了
84784995
2024 01/09 13:44
12月已经申报和已勾选的发票可以去注销勾选吗？注销后又要把12月的申报表也一起修改了
朴老师 
2024 01/09 13:48
同学你好
这个可以的
84784995
2024 01/09 13:58
老师卖出去的旧机器设备怎么填申报表填附表几？
朴老师
2024 01/09 14:05
填写申报表的主表：在主表中，需要填写销售货物的名称、计量单位、销售数量、不含税销售额等栏目，并确认纳税人的税务登记号、税款所属期等基本信息。
填写申报表的附表：根据具体情况，需要填写附表一、附表二等。在附表中，需要填写销售货物的名称、计量单位、销售数量、不含税销售额等栏目，并确认纳税人的税务登记号、税款所属期等基本信息。同时，还需要根据具体情况选择是否需要填写其他附表。
84784995
2024 01/09 14:10
好的，辛苦了！谢谢老师的耐心解答！
朴老师
2024 01/09 14:12
满意请给五星好评，谢谢
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