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老师，为什么cnf出口收到货代的运费发票，入账不做费用？
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你好！是你们承担这个运费吧？
01/09 14:57
84785018 
01/09 14:59
是这么做分录吗
宋生老师 
01/09 15:01
你好，其实这个cf是你们承担运费，你们是可以计入销售费用的
84785018
01/09 15:04
老师，我入了费用之后，这余额怎么是10了，不应该是5？
宋生老师
01/09 15:06
你好，你为什么要做其他应付款呢？
84785018
01/09 15:09
我收到客户运费，最后要付给货代啊，肯定其他应付款啊
宋生老师
01/09 15:11
你好，明白了，正常应该是你们付的。现在这个货代是开发票给你们吗？
84785018
01/09 15:15
cnf价含运费收取客户的钱啊，运费给了我们10，但最后时间运费是5，我们付给货代5，货代给我开发票5
宋生老师
01/09 15:17
你好，正常是这样子的，你销售货物就是销售货物，然后cNf是卖方承担运费。
所以站在税务局这边的立场是你销售的多少钱就是多少收入，然后他给你的这部分运费也是进入到货物的收入里面去的。
然后你再支付这个运费，你们当做销售费用。
84785018
01/09 15:19
是的，那老师，具体分录是咋样的？为啥我写的分录，最后其他应付款差额是10？ 不应该是5么，最后转到营业外收入里
84785018
01/09 15:20
老师，你看看我分录哪里问题，导致其他应付款余额是10，平不掉
宋生老师
01/09 15:20
你好，你是借银行存款100万，贷，主营业务收入100/1.13，应交税费，应交增值税销项税额。
然后再借销售费用，运杂费。10贷，银行存款10万。
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